Automašīnu nodokļi Somijā — ceļvedis automašīnu tirgotājiem

Izprotiet galvenos automašīnu nodokļus Somijā un uzziniet, cik maksāsiet, importējot lietotas automašīnas no ES vai ārpus ES.

Lietotu automašīnu pirkšana un tālākpārdošana Somijā nozīmē, ka jums ir jāzina automašīnu nodokļi, ko maksājat jūs un jūsu pircēji.

Šie automašīnu nodokļi nosaka, cik pievilcīga automašīna ir jūsu klientiem, kā jūs nosakāt savu akciju cenu un cik lielu peļņu jūs paturat no katra darījuma.

Lai palīdzētu jums būt informētam, mēs aplūkosim galvenos nodokļus, kas jums būs jāmaksā. Pēc tam jūs varēsiet novērtēt kopējās izmaksas un izskaidrot tās pircējiem, nodrošinot abām pusēm skaidrību par to, par ko viņi maksā.

Visu Somijas transportlīdzekļu nodokļu saraksts

Sāksim ar īsu pārskatu par galvenajiem ar automašīnām saistītajiem nodokļiem, un vēlāk sniegsim sīkāku informāciju par katru no tiem.

Somijas automašīnu nodokļu skaidrojums

Turpināsim, izskaidrojot šos automašīnu nodokļus.

► Automobiļa nodoklis (Autovero)

Autovero ir vienreizējs automašīnas nodoklis, ko maksājat, kad transportlīdzeklis tiek pirmo reizi reģistrēts Somijā, tostarp, ja ievedat lietotu automašīnu no ārzemēm.

Automašīnas nodokļa apmērs ir balstīts uz automašīnas apliekamo vērtību (tātad ne obligāti rēķina vērtību!) Somijas tirgū un tās CO₂ emisijām.

Kad zināt Somijas tirgus vērtību un izmešus, varat izmantot oficiālu Vero.fi kalkulatoru, lai aprēķinātu lietota transportlīdzekļa nodokli.

Automašīnu nodokli pārvalda Somijas Nodokļu administrācija.

► Transportlīdzekļa nodoklis (Ajoneuvovero)

Transportlīdzekļa nodoklis, ko sauc par Ajoneuvovero , ir ikgadējs nodoklis , ko maksājat par transportlīdzekļa reģistrāciju un ekspluatāciju Somijā.

Šis nodoklis tiek maksāts avansā par 12 mēnešiem, un tas attiecas uz vieglajām automašīnām un visiem citiem transportlīdzekļu veidiem, kas ir reģistrēti un tiek ekspluatēti Somijā.

Nodokļa summa galvenokārt ir balstīta uz CO₂ emisijām (vai svaru dažiem vecākiem transportlīdzekļiem), un tā ir atkarīga arī no degvielas veida.

Ajoneuvovero iekasē Traficom, nevis Somijas Nodokļu administrācija.

► Pievienotās vērtības nodoklis (PVN) — 25,5 %

PVN ir vispārējais pārdošanas nodoklis, kas tiek piemērots lielākajai daļai transportlīdzekļu pārdošanas un transportlīdzekļu importam no valstīm ārpus ES. Vispārējā PVN likme Somijā ir 25,5 % .

Ja importējat lietotas automašīnas uz Somiju, PVN apstrādei ir divas iespējas , un tās ir atkarīgas no tā, kā pārdevējs izraksta rēķinu par automašīnu:

• Saskaņā ar standarta PVN shēmu PVN tiek iekasēts no pilnas pārdošanas cenas, un jūs parasti varat atskaitīt PVN priekšnodokli kā tirgotājs.
• Saskaņā ar peļņas normas shēmu PVN tiek aprēķināts tikai no jūsu peļņas normas, nevis no pilnas pārdošanas cenas, un jūs to nevarat atskaitīt.

Būtībā atšķirība starp šīm shēmām ir tā, vai jūs varat atgūt savu PVN.

Jūs to varat atgūt ar automašīnām, kuru rēķini ir izrakstīti saskaņā ar standarta PVN shēmu, un jūs to parasti nevarat atgūt ar automašīnām, kas pārdotas saskaņā ar peļņas normas shēmu, jo PVN rēķinā netiek norādīts atsevišķi.

Tā kā šī atšķirība ir svarīga un ietekmē to, kā jūs noteiksiet pārdodamo automašīnu cenas, PVN shēma ir skaidri norādīta katrā eCarsTrade sludinājumā.

Varat arī filtrēt automašīnas pēc PVN shēmas, lai redzētu tikai jums vispiemērotāko PVN rēķina veidu.

► Muitas nodoklis

Ja importējat automašīnu no valsts ārpus ES, jums būs jāmaksā arī muitas nodoklis. Nodoklis ir 10% no automašīnas vērtības , ieskaitot pirkuma cenu, transporta un apdrošināšanas izmaksas.

Ņemiet vērā, ka pēc muitas nodokļa pieskaitīšanas Somijas PVN tiek aprēķināts papildus šai kopsummai, kas nozīmē, ka abi maksājumi ietilpst ārpus ES esošas automašīnas importa galīgajās izmaksās.

Un, ja importējat automašīnu no citas ES valsts, jums nebūs jāmaksā muitas nodoklis.

► Reģistrācijas maksa

Papildus nodokļiem, ko tikko apskatījām, ir arī vairākas citas nodevas, kas jums vai jūsu pircējiem būs jāsedz.

Tie nav gluži nodokļi, taču tie joprojām palielina automašīnas ekspluatācijas izmaksas, tāpēc ir vērts tos paturēt prātā, aprēķinot izmaksas.

Šīs maksas ietver:

• Reģistrācijas nodevas (aptuveni 125 eiro par importētas automašīnas pirmreizējo reģistrāciju)
• Reģistrācijas pārbaude (parasti no 50 līdz 100 eiro atkarībā no pārbaudes stacijas)
• Reģistrācijas numura zīmes (5,50 € par numura zīmi)
  

Atkarībā no tehniskās apskates stacijas un konkrētā izmantotā pakalpojuma administratīvās vai reģistrācijas maksas kopā ir aptuveni 200 EUR.

Nodokļu likmes Somijā — atkarībā no transportlīdzekļa veida

Apskatīsim, kā nodokļu likmes atšķiras starp galvenajiem transportlīdzekļu veidiem Somijā.

Vieglās automašīnas — benzīns pret dīzeļdegvielu

Galvenā atšķirība starp benzīna un dīzeļa automašīnām ir ikgadējā transportlīdzekļa nodokļa (ajoneuvovero) piedziņas jaudas komponente:

• Benzīna automašīnas maksā tikai pamata daļu, pamatojoties uz CO₂.
• Dīzeļdzinēju automašīnām tiek piemērota pamata CO₂ daļa, kā arī papildu dīzeļdegvielas maksa , kas palielina to gada nodokli.

Elektriskie transportlīdzekļi

Automobiļa nodoklis (autovero) pilnībā elektriskajām automašīnām ir 0% , tāpēc, ievedot elektroautomobili Somijā, nav jāmaksā vienreizējs reģistrācijas nodoklis.

Transportlīdzekļa nodoklim (ajoneuvovero) nav CO₂ daļas (jo elektrotransportlīdzekļiem nav nekādu izmešu), taču elektrotransportlīdzekļi šeit maksā nelielu summu, jo tas ir jāmaksā jebkuram transportlīdzeklim, kas nedarbojas ar benzīnu.

Tieši tā: atkarībā no modeļa CO₂ emisijām dažām ekonomiskām benzīna automašīnām var būt nedaudz zemāks gada nodoklis nekā elektroautomobiļiem.

Tomēr elektrotransportlīdzekļi saglabā zemas kopējās izmaksas, pateicoties nulles autovero un zemākam gada nodoklim nekā dīzeļdzinēju automašīnām.

Plug-in-hibrīdi

Somijā plug-in hibrīdi nodokļu ziņā atrodas starp benzīna/dīzeļa automašīnām un pilnībā elektroautomobiļiem.

Pamatojoties uz CO₂ un automašīnas apliekamo vērtību. PHEV parasti maksā mazāku automašīnas nodokli (autovero) nekā automašīnas ar tīru benzīna vai dīzeļa dzinēju, jo tām ir zemāks CO₂ vērtējums.

Runājot par transportlīdzekļa nodokli (ajoneuvovero), hibrīdi maksā vairāk nekā līdzīgi tīra benzīna dzinēja automobiļi piedziņas jaudas komponentes dēļ, taču joprojām mazāk nekā dīzeļdegvielas dzinēji, īpaši ar benzīnu darbināmi PHEV.

Ņemiet vērā, ka hibrīdautomobiļiem no 2026. gada tiks piemērotas dažas izmaiņas transportlīdzekļu nodoklī . No 2026. gada 1. janvāra Traficom ir norādījis vieglo automašīnu piedziņas jaudas nodokļa likmes šādi:

• Elektroenerģija un benzīns (plug-in hibrīds): 0,95 centi dienā par 100 kg
• Elektroenerģija un dīzeļdegviela (plug-in hibrīds): 3,6 centi dienā par 100 kg

Tas nozīmē, ka benzīna PHEV gada nodoklis nedaudz palielināsies salīdzinājumā ar iepriekšējo likmi.

Komerciālie transportlīdzekļi

Komerciālajiem transportlīdzekļiem (galvenokārt furgoniem) piemēro tādus pašus nodokļu noteikumus kā vieglajiem automobiļiem.

Automobiļa nodoklis (autovero) ir balstīts uz CO₂ izmešiem , un ikgadējais transportlīdzekļa nodoklis (ajoneuvovero) ir atkarīgs no CO₂ izmešiem un degvielas veida .

Benzīna furgoni maksā tikai pamata daļu, savukārt dīzeļdegvielas furgoni saņem arī papildu dīzeļdegvielas maksu, tāpat kā dīzeļdegvielas pasažieru automašīnas.

Motocikli

Motocikliem ir vienkārša nodokļu shēma. Pirmo reizi reģistrējot motociklu Somijā, automašīnas nodoklis (autovero) ir jāmaksā vienreiz .

Pēc tam tas ir viegli, jo motocikliem nemaksā ajoneuvovero , tāpēc nav jāmaksā ikgadējs transportlīdzekļa nodoklis, kā tas ir ar vieglajām automašīnām vai furgoniem.

Nodokļu kalkulatori un oficiālie resursi

Novērtējot konkrētu vieglo automašīnu vai mikroautobusu, datus ir daudz vieglāk ievadīt oficiālajos rīkos nekā lasīt nodokļu tabulas. Šeit ir divi oficiālie kalkulatori, kurus varat izmantot aplēsēm:

• Autovero
• Ajoneuvovero

Kas mainīsies 2026. gadā?

2026. gadā nebūs izmaiņu transportlīdzekļu nodokļu darbībā, taču nedaudz mainīsies summas, ko maksāsiet.

Saskaņā ar Traficom sniegto informāciju, no 2026. gada 1. janvāra notiks divas galvenās lietas:

• Elektroautomobiļiem un citiem mazizmešu automobiļiem tiks palielināta ikgadējā transportlīdzekļa nodokļa pamatdaļa. Pilnībā elektriskajām automašīnām šis pieaugums ir 52,91 eiro gadā.
• Automašīnām, kas nav tikai benzīna dzinējs, mainīsies ikgadējā transportlīdzekļa nodokļa (ajoneuvovero) piedziņas jaudas daļa:

• Elektroenerģija (EV): 1,5 → 1,9 centi/dienā/100 kg
• Benzīna hibrīdautomobiļi ar uzlādējamu akumulatoru : 0,5 → 0,95 centi/dienā/100 kg
• Dīzeļdegvielas hibrīdi ar uzlādējamu akumulatoru : 4,9 → 3,6 centi/dienā/100 kg

Tātad, lai gan lielākajai daļai elektrificēto automašīnu ikgadējais nodoklis nedaudz palielināsies, dīzeļdegvielas hibrīdi ar uzlādējamu akumulatoru ir izņēmums, jo to likme nedaudz samazināsies.

Nodokļu scenāriji Somijas dīleriem

Pieņemsim, ka vēlaties importēt lietotas automašīnas Somijā. Šeit ir norādītas biežāk sastopamās situācijas attiecībā uz automašīnu nodokļiem.

► Lietotas automašīnas importēšana no Vācijas

Šajā scenārijā, reģistrējot transportlīdzekli Somijā, vispirms būs jāmaksā vienreizējais automašīnas nodoklis (autovero).

Un, tā kā automašīna nāk no citas ES dalībvalsts, jums nebūs jāmaksā muitas nodoklis uz robežas.

Runājot par PVN, maksājamā summa ir atkarīga no tā, kā automašīnai tiek izrakstīts rēķins.

Ja pārdevējs izraksta standarta PVN rēķinu , jūs parasti iegādājaties automašīnu par neto cenu un pēc tam deklarējat Somijas PVN savā PVN deklarācijā. Ja pārdevējs izmanto peļņas normas shēmu , PVN rēķinā netiek norādīts atsevišķi, un jūs to nevarat atgūt Somijā.

Visbeidzot, pircējs, reģistrējot automašīnu savā vārdā, maksās standarta Somijas reģistrācijas nodevas, kā arī ikgadējo transportlīdzekļa nodokli (ajoneuvovero).

► Elektromobiļa importēšana no ES

Elektromobiļa importēšana no citas ES valsts notiek gandrīz tāpat kā jebkura cita ES importa veikšana, ar vienu lielu atšķirību: jums nebūs jāmaksā automašīnas nodoklis (autovero), jo pilnībā elektriskajām automašīnām likme ir 0%.

Lūk, ar ko jums būs jātiek galā:

• PVN (standarta vai peļņas normas shēma atkarībā no pārdevēja rēķina)
• Reģistrācijas nodevas (pārbaude, reģistrācijas process un numura zīmes)
• Ikgadējais transportlīdzekļa nodoklis (ajoneuvovero) pēc automašīnas reģistrācijas

Tas ir pilns saraksts. Tā kā ES automašīnām nav autovero un muitas nodokļa, elektrotransportlīdzekļa imports ir viens no vienkāršākajiem nodokļu scenārijiem Somijas dīleriem.

► Importēšana no valsts, kas nav ES dalībvalsts

Lietotas automašīnas ievešana no valsts, kas nav ES dalībvalsts, ir vissarežģītākais scenārijs, jo tā sedz visas galvenās izmaksas. Tomēr tas ir paveicams, un lūk, kam jums būs jāsagatavojas:

• Muitas nodoklis 10% apmērā no automašīnas muitas vērtības (pirkuma cena + transports + apdrošināšana)
• PVN , kas tiek iekasēts papildus muitas vērtībai plus nodevai
• Automobiļa nodoklis (autovero), kad automašīna tiek pirmo reizi reģistrēta vai nodota ekspluatācijā Somijā
• Reģistrācijas maksa
• Ikgadējais transportlīdzekļa nodoklis (ajoneuvovero) pēc automašīnas reģistrācijas.
  

Tātad, atšķirībā no importa no ES, imports no ārpus ES ietver nodokli, PVN un autovero kopā, kas padara to par visdārgāko variantu Somijas dīleriem.

Bieži uzdotie jautājumi

► Vai, importējot lietotu automašīnu, man vienmēr ir jāmaksā automašīnas nodoklis (autovero)?

Vairumā gadījumu, jā. Par katru importētu automašīnu tiek piemērots autovero nodoklis, izņemot pilnībā elektriskus transportlīdzekļus, kuriem ir 0% likme.

► Kad es varu atgūt PVN par importētām automašīnām?

PVN var atgūt tikai tad, ja automašīna ir apmaksāta saskaņā ar standarta PVN shēmu. Automašīnām, kas pārdotas saskaņā ar peļņas normas shēmu, PVN netiek atsevišķi norādīts, tāpēc to nevar atgūt.

► Vai elektrotransportlīdzekļiem, importējot tos, ir jāmaksā kādi nodokļi?

Elektrotransportlīdzekļiem nav jāmaksā autovero, taču pēc reģistrācijas tiem joprojām ir jāmaksā PVN, reģistrācijas maksa un neliels ikgadējs transportlīdzekļa nodoklis (ajoneuvovero).

► Kādi nodokļi tiek piemēroti importam no ārpussavienības valstīm?

Pēc automašīnu reģistrācijas par trešo valstu automašīnām ir jāmaksā muitas nodoklis, PVN, autovero, reģistrācijas maksa un ikgadējais transportlīdzekļa nodoklis. Tas padara tās par visdārgāko importa scenāriju.

► Kam man jāmaksā automašīnas nodoklis un transportlīdzekļa nodoklis?

Jūs maksājat automašīnas nodokli (autovero) Somijas Nodokļu administrācijai un ikgadējo transportlīdzekļa nodokli (ajoneuvovero) — Traficom.