Automašīnu nodokļi Dānijā — ceļvedis automašīnu tirgotājiem

Uzziniet, kā aprēķināt automašīnu nodokļus Dānijā, pārbaudiet PVN shēmas un plānojiet 2026. gada nodokļu atjauninājumus, lai jūsu cenas būtu precīzas un pārdošanas apjomi būtu ienesīgi.

Automašīnas īpašumtiesībām Dānijā ir vairāki nodokļi. Ja pārdodat lietotas automašīnas, šo izmaksu pārzināšana var palīdzēt jums jau no paša sākuma sniegt klientiem norādījumus, lai viņi varētu plānot savu budžetu.

Tas arī palīdz jums vispirms noteikt pareizas cenas.

Kad sapratīsiet, kā katrs nodoklis ietekmē galīgo summu, kas pircējam jāmaksā, varēsiet gudrāk izvēlēties akcijas un aizsargāt savu peļņu no katras pārdotās automašīnas. Tātad, apskatīsim, kādi automašīnu nodokļi pastāv Dānijā.

Visu transportlīdzekļu nodokļu saraksts Dānijā

Vispirms sniedzam īsu pārskatu par galvenajiem transportlīdzekļu nodokļiem Dānijā. Zemāk aplūkosim sīkāku informāciju par katru no tiem.

❗ Automašīnām jāmaksā tikai viens no šiem ikgadējiem īpašumtiesību nodokļiem (Ejerafgift). Shēma ir atkarīga no to pirmās reģistrācijas datuma.

Transportlīdzekļu nodokļu apraksti [Katrs nodoklis no iepriekšējās tabulas — Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, PVN]

Tagad aplūkosim sīkāk katru no šiem nodokļiem.

► Registreringsafgift (reģistrācijas nodoklis)

Dānijas reģistrācijas nodoklis ir diezgan slavens starp automašīnu nodokļiem. Tas ir tāpēc, ka tas ir ļoti augsts salīdzinājumā ar lielāko daļu citu ES valstu un var būt pat lielāks par automašīnas vērtību pirms nodokļu nomaksas.

Tātad, cik tas maksā?

Automašīnām, kas reģistrētas 2025. gadā, nodoklis tiek aprēķināts trīs vērtības līmeņos no automašīnas ar nodokli apliekamās vērtības :

• 25% no pirmajiem 72 900 DKK
• 85 % no summas no 72 900 DKK līdz 226 500 DKK
• 150% no summas, kas pārsniedz 226 500 DKK

Šīs pašas likmes attiecas gan uz jaunām, gan lietotām automašīnām. Vienīgā atšķirība ir tā, kā tiek noteikta ar nodokli apliekamā vērtība.

Jaunām automašīnām tā ir balstīta uz jauno automašīnu mazumtirdzniecības cenu Dānijā.

Importētu lietotu automašīnu gadījumā varas iestādes aprēķina vērtību, aplūkojot cenu, par kādu salīdzināma automašīna tiktu pārdota Dānijas tirgū, ņemot vērā vecumu, nobraukumu, aprīkojumu un stāvokli.

Jaunākos novērtējumus varat meklēt tieši Autotransporta aģentūras tīmekļa vietnē.

Šo nodokli maksājat, reģistrējot transportlīdzekli Dānijā neatkarīgi no tā, vai tas ir pilnīgi jauns vai importēts kā lietota automašīna.

► Ejerafgift (ikgadējais īpašumtiesību nodoklis)

Otrais lielais nodoklis, ikgadējais īpašnieka nodoklis (Ejerafgift), ir pieejams trīs versijās atkarībā no automašīnas pirmās reģistrācijas laika .

Katra automašīna maksā tikai vienu no šīm gada nodokļa versijām, taču aprēķina metode mainās atkarībā no transportlīdzekļa vecuma un tipa.

• Vægtafgift (svara nodoklis) : vecākām automašīnām un dažiem furgoniem, kas pirmo reizi reģistrēti pirms 1997. gada 1. jūlija. Gada summa ir atkarīga no transportlīdzekļa svara, tāpēc smagākām automašīnām ir jāmaksā vairāk.
  
• Grøn ejerafgift (zaļās īpašumtiesību nodoklis) : automašīnām, kas pirmo reizi reģistrētas laikā no 1997. gada 1. jūlija līdz 2021. gada 30. jūnijam. Tas tiek aprēķināts no degvielas patēriņa (km/l); efektīvāka automašīna nozīmē zemāku gada nodokli.
  
• CO₂ emisiju nodoklis : automašīnām, kas pirmo reizi reģistrētas no 2021. gada 1. jūlija. Tas ir balstīts uz CO₂ emisijām uz kilometru; lielākas emisijas nozīmē lielāku nodokli, savukārt elektroautomobiļiem ir viszemākās summas.

Šis ir atkārtots ikgadējs nodoklis , tāpēc pircējiem tas jāplāno kā viena no savām izmaksām.

Kā dīleris jūs varētu pārbaudīt, kura shēma ir piemērojama, pirms automašīnas ievietošanas sarakstā, lai varētu sniegt precīzus izmaksu aprēķinus un atvieglotu pircējiem budžeta plānošanu.

► Mammas (PVN)

Dānijā pievienotās vērtības nodoklis (Moms) tiek iekasēts ar standarta likmi 25% apmērā.

PVN jāmaksā vienreiz — vai nu automašīnas iegādes brīdī, vai arī tās importēšanas brīdī. Noteikumi ir atkarīgi no tā, vai automašīna ir jauna vai lietota, un kuru PVN shēmu pārdevējs izmanto .

• PVN shēma : PVN tiek pievienots pilnai pārdošanas cenai, un reģistrētie uzņēmumi to parasti var atgūt vēlāk.
• Peļņas normas shēma : PVN tiek iekasēts tikai no jūsu peļņas normas, nevis no visas cenas.

Ja importējat automašīnu no citas ES valsts, parasti to iegādājaties par neto cenu (bez PVN) un pēc tam deklarējat PVN Dānijā, izmantojot savu parasto PVN deklarāciju.

Automašīnas, kas ierodas no valstīm ārpus ES, atšķiras, jo, iebraucot Dānijā, jūs maksājat PVN (un arī muitas nodokli).

Tāpēc, pirms iegādājaties lietotu automašīnu, vienmēr pārbaudiet, saskaņā ar kuru PVN shēmu tā tiek pārdota. Tas jums pateiks, vai varat atgūt PVN, un palīdzēs pareizi noteikt automašīnu cenu.

► Uzņēmuma vieglo transportlīdzekļu nodoklis

Darbiniekiem, kas izmanto uzņēmuma vieglo transportlīdzekļu nodokli privātām vajadzībām, ir jāmaksā uzņēmuma vieglo transportlīdzekļu nodoklis .

2025. gadā lielākā daļa darbinieku maksā 22,5% no automašīnas vērtības gadā, kā arī nelielu maksu, kuras pamatā ir CO₂ emisijas.

Elektroautomobiļiem tiek piemērots mazāks nodoklis, jo to reģistrācijas nodoklis ir zemāks, kas samazina ar nodokli apliekamo vērtību.

Nodoklis tiek iekasēts katru mēnesi, izmantojot algas aprēķinu, kā daļa no darbinieka regulārā ienākuma nodokļa.

► Kur atrast Dānijas automašīnu nodokļu kalkulatorus?

Ja meklējat uzticamus nodokļu aprēķināšanas veidus, šie oficiālie kalkulatori varētu būt noderīgi:

• Reģistrācijas nodokļa kalkulators
• Gada īpašuma nodoklis

Nav oficiāla kalkulatora uzņēmuma automašīnas nodokļa aprēķināšanai, taču skaidras likmes un piemērus varat atrast Dānijas Nodokļu aģentūras tīmekļa vietnē .

Nodokļu likmes atkarībā no transportlīdzekļa veida

Ja pārdodat ne tikai vieglās automašīnas, bet arī motociklus, furgonus, elektrotransportlīdzekļus un citus transportlīdzekļus, šeit ir īss pārskats par nodokļu likmēm pa transportlīdzekļu tipiem, ko varat pārskatīt, nosakot cenas vai konsultējot pircējus.

► Vieglās automašīnas

Vieglajām automašīnām reģistrācijas nodoklis ir 25%/85%/150% apmērā, pamatojoties uz Dānijas tirgus vērtību.

Viņi maksā arī vienu ikgadēju īpašumtiesību nodokli (svara, zaļās vai CO₂) atkarībā no pirmās reģistrācijas datuma.

► Elektriskie transportlīdzekļi

Dānija ir viena no daudzajām Eiropas valstīm , kas atbalsta elektrotransportlīdzekļus ar samazinātu reģistrācijas nodokli un zemām gada maksām .

Pilnībā elektriskiem transportlīdzekļiem tiek piemērots samazināts reģistrācijas nodoklis, jo pirms nodokļa aprēķināšanas no automašīnas ar nodokli apliekamās vērtības var atskaitīt 165 000 DKK .

Elektroautomobiļiem joprojām ir jāmaksā ikgadējais īpašnieka nodoklis, bet ar daudz zemākām likmēm .

► Hibrīdi

2025. gadā zema emisiju hibrīdautomobiļiem ar uzlādējamu akumulatoru tiek piemērots pamata atskaitījums 45 000 DKK apmērā un papildu samazinājums 500 DKK apmērā par katru kilovatstundu (līdz 45 kWh).

Tas samazina automašīnas ar nodokli apliekamo vērtību pirms reģistrācijas nodokļa aprēķināšanas.

Pašlaik viņi maksā 65% no aprēķinātā reģistrācijas nodokļa , bet šī daļa katru gadu pakāpeniski pieaugs, līdz 2035. gadā sasniegs 100%. Ņemiet vērā, ka abi atskaitījumi beigsies pēc 2025. gada!

► Mikroautobusi un komerctransports

Mikroautobusiem un citiem komerciāliem transportlīdzekļiem ir atšķirīgi noteikumi nekā privātajām automašīnām.

Viņu reģistrācijas nodoklis ir zemāks, bieži vien aptuveni 30–50 % no parastās likmes vieglajām automašīnām , atkarībā no tā, kā transportlīdzeklis ir uzbūvēts un reģistrēts lietošanai.

Daudzi furgoni maksā ikgadējo svaram balstīto nodokli, nevis CO₂ vai degvielas patēriņa efektivitātes nodokli, atkarībā no tā, kad tie pirmo reizi reģistrēti.

► Motocikli

Arī motocikliem Dānijā ir jāmaksā reģistrācijas nodoklis, taču tas ir zemāks nekā vieglajām automašīnām .

Likme ir 45% no pirmās vērtības 69 100 DKK un 60% no atlikušās summas. Motocikliem nav jāmaksā ikgadējs īpašumtiesību nodoklis , tiek piemērotas tikai reģistrācijas un apdrošināšanas izmaksas.

Izmaiņas 2026. gadā

2026. gadā gaidāmas dažas izmaiņas automašīnu nodokļos. Vissvarīgākā no tām ir tā, ka nedaudz palielināsies ikgadējais īpašnieka nodoklis transportlīdzekļiem, kas reģistrēti no 2021. gada 1. jūlija.

Saskaņā ar Eiropas Alternatīvo degvielu observatorijas datiem automašīnām ar zemu vai nulles CO₂ emisiju gada nodoklis pieaugs no 840 DKK 2025. gadā līdz 920 DKK 2026. gadā.

Tāpat arī hibrīdautomobiļu preferenciālā attieksme turpinās samazināties pēc 2025. gada.

2025. gadā viņi maksā 65% no aprēķinātā reģistrācijas nodokļa, un šī daļa katru gadu palielināsies, līdz 2035. gadā sasniegs 100%, tādējādi hibrīdautomobiļi reģistrācijas nodokļa ziņā būs pielīdzināmi benzīna un dīzeļdegvielas automašīnām .

Tāpēc neaizmirstiet paturēt prātā šīs izmaiņas, nosakot cenas vai informējot klientus par nākamā gada izmaksām.

Nodokļu scenāriji Dānijas dīleriem

Tagad ir īstais laiks teoriju pielietot praksē. Apskatīsim, kā šie nodokļi tiek piemēroti divās izplatītās situācijās, ar kurām saskaras Dānijas automašīnu tirgotāji.

Lietota transportlīdzekļa importēšana no eCarsTrade

Iegādājoties lietotu automašīnu no citas ES valsts, izmantojot eCarsTrade, jums nav jāmaksā muitas nodoklis, jo Dānija ir ES dalībvalsts.

Reģistrācijas nodokli (Registeringsafgift) būs jāmaksā, tiklīdz automašīna nonāks Dānijā un būs reģistrēta. Atcerieties, ka nodoklis tiek aprēķināts, pamatojoties uz konkrētās lietotas automašīnas tirgus vērtību Dānijā, nevis rēķina cenu.

PVN apstrāde ir atkarīga no pārdevēja PVN shēmas. Vietnē eCarsTrade varat filtrēt pēc PVN statusa un redzēt to katrā sludinājumā.

Saskaņā ar standarta PVN shēmu (PVN atskaitāms) pārdevējs iekasē PVN no pilnas cenas.

Ja esat PVN maksātājs, parasti to atgūstat, iesniedzot PVN deklarāciju.

Izmantojot peļņas normas shēmu (PVN nav atskaitāms), PVN tiek iekasēts tikai no dīlera peļņas normas . Jūs nevarat atgūt PVN par šīm automašīnām, tāpēc ņemiet to vērā savā cenā.

Kad automašīna ir reģistrēta Dānijā, pircējs sāk maksāt ikgadējo īpašnieka nodokli (Ejerafgift, Grøn ejerafgift vai CO₂ īpašnieka nodokli) atkarībā no automašīnas pirmās reģistrācijas datuma.

Lietota transportlīdzekļa importēšana no valsts, kas nav ES dalībvalsts

Ja importējat automašīnu no valsts ārpus ES, ievedot to Dānijā, papildus reģistrācijas nodoklim jums būs jāmaksā muitas nodoklis un PVN .

Muitas nodoklis parasti ir 10% no automašīnas muitas vērtības , un tam papildus tiek piemērots 25% PVN .

Pēc muitas formalitāšu nokārtošanas piemēro tos pašus Dānijas reģistrācijas un īpašumtiesību nodokļu noteikumus, kas attiecas uz ES automašīnām.

Aprēķinot reģistrācijas nodokli, automašīna tiks novērtēta pēc tās Dānijas tirgus cenas, un tās gada nodoklis būs atkarīgs no tās pirmā reģistrācijas gada.

Bieži uzdotie jautājumi

► Cik liels ir reģistrācijas nodoklis Dānijā?

Automašīnām, kas reģistrētas 2025. gadā, reģistrācijas nodoklis ir 25% no pirmajiem 72 900 DKK, 85% no vērtības no 72 900 līdz 226 500 DKK un 150% no summas, kas pārsniedz šo summu.

► Vai par lietotām automašīnām, kas importētas no ES, atkal jāmaksā reģistrācijas nodoklis?

Jā. Pat ja PVN jau ir samaksāts ārzemēs, jūs joprojām maksājat Dānijas reģistrācijas nodokli, pamatojoties uz automašīnas tirgus vērtību Dānijā.

► Vai es varu atgūt PVN par lietotām automašīnām?

Tikai tad, ja automašīna tiek pārdota saskaņā ar standarta PVN shēmu. Saskaņā ar peļņas normas shēmu PVN tiek iekasēts tikai no dīlera peļņas, un to nevar atgūt.

► Vai furgoniem un komerciālajiem transportlīdzekļiem ir jāmaksā tādi paši nodokļi kā vieglajām automašīnām?

Nē. Mikroautobusiem parasti ir zemāks reģistrācijas nodoklis (aptuveni 30–50 % no parastās vieglo automašīnu likmes), un par tiem jāmaksā ikgadējais svaram balstītais nodoklis, nevis CO₂ nodoklis.

► Vai automašīnu nodokļi mainīsies 2026. gadā?

Jā. Automašīnu, kas reģistrētas no 2021. gada 1. jūlija, gada īpašnieka nodoklis nedaudz palielināsies, un nulles emisijas automašīnām tas pieaugs no 840 DKK 2025. gadā līdz 920 DKK 2026. gadā.

Plug-in hibrīdiem samazinātais reģistrācijas nodoklis pakāpeniski palielinās pēc 2025. gada, līdz tas sasniedz 100 % 2035. gadā.