Ceļvedis tirgotājiem: automašīnu nodokļi Vācijā

Iepazīstieties ar Vācijas automašīnu nodokļiem, lai jūsu lietotu automašīnu tirdzniecības uzņēmums varētu ievērot noteikumus un precīzi noteikt transportlīdzekļu cenas.

Tirgotājiem, kas nodarbojas ar lietotu transportlīdzekļu tirdzniecību, ir pastāvīgi jāpārdomā visi uzņēmējdarbības juridiskie un finansiālie aspekti, lai nodrošinātu atbilstību prasībām.

Galu galā jūs varat gūt peļņu tikai tad, ja saprotat nodokļus un nodevas, kas ietekmē katru pārdošanas darījumu.

Zināšanas par to, kā rīkoties ar automašīnu nodokļiem Vācijā, ne tikai nodrošina atbilstību prasībām, bet arī palīdz veidot uzticību ar klientiem — neatkarīgi no tā, vai tie ir privātpersonas, citi dīleri vai autoparka klienti.

Tātad, aplūkosim svarīgākos automašīnu nodokļus Vācijā, kas jums jāzina.

Automašīnu nodokļi Vācijā

Pērkot vai importējot automašīnas Vācijā, ir trīs svarīgi nodokļi, kas jāņem vērā, un tie ir:

• Mehānisko transportlīdzekļu nodoklis (Kfz-Steuer)
• PVN importētām automašīnām
• Emisijas emblēmas (Umweltplakette)

Tagad mēs sīkāk aplūkosim katru no tiem.

Mehānisko transportlīdzekļu nodoklis (Kfz-Steuer)

Vācijas mehānisko transportlīdzekļu nodokli sauc par Die Kraftfahrzeugsteuer , ko bieži dēvē par Kfz-Steuer . Transportlīdzekļu īpašnieki šo nodokli maksā katru gadu.

Maksājamā summa nav fiksēta; tā ir atkarīga no tādiem faktoriem kā:

• Transportlīdzekļa dzinēja tilpums
• Degvielas veids
• CO₂ emisijas.

Piemēram, benzīna automašīnām ir jāmaksā 2,00 eiro par katriem 100 cm3, savukārt dīzeļdzinēju transportlīdzekļiem nodoklis ir 9,50 eiro par 100 cm3. Turklāt, ja CO₂ emisijas pārsniedz noteiktus ierobežojumus, tiek piemērotas papildu nodevas.

PVN importētām automašīnām

Tāpat kā visās ES valstīs , importējot automašīnas Vācijā, jums būs jāmaksā pievienotās vērtības nodoklis (PVN).

Standarta PVN likme Vācijā ir 19%.

Kā lietotu automašīnu tirgotājam jums jābūt uzmanīgiem un vienmēr jāpārbauda , vai PVN jau ir iekļauts automašīnas, kuru iegādājaties savam auto tirdzniecības uzņēmumam, pirkuma cenā .

Ja tā nav, tad, ievedot automašīnu Vācijā, tā būs jādeklarē un jāmaksā 19% PVN.

Automašīnām, kas ievedas no valstīm ārpus ES, papildus PVN ir jāmaksā arī ievedmuitas nodoklis, kas parasti ir 10% no automašīnas vērtības.

Lai pārliecinātos, ka importa nodevas un PVN ir samaksāti pilnībā, ieteicams sazināties ar nodokļu speciālistu vai Vācijas muitas dienestu.

Emisijas emblēmas (Umweltplakette)

Vācija daudzās pilsētās ir izveidojusi zemas emisijas zonas , lai samazinātu piesārņojumu. Lai brauktu šajās zonās, automašīnām ir nepieciešama emisijas emblēma, ko sauc par Umweltplakette.

Tātad, lai gan emisiju emblēmas nav gluži nodokļi, tās joprojām ir izdevumi, par kuriem jums ir jārēķinās. Emblēma parāda automašīnas emisiju līmeni un ir nepieciešama, lai iebrauktu zemas emisijas zonās. Ja jums nav pareizās emblēmas, jums var tikt piemērots naudas sods.

Umweltplakette plāksni var iegādāties šādās transportlīdzekļu tehniskās apskates organizācijās:

• TÜV SÜD
• TÜV NORD
• DEKRA

Cenas atšķiras, taču parasti tās ir no 6,00 līdz 20,00 eiro.

Kā aprēķināt automašīnas nodokli Vācijā?

Lai gan automašīnas nodoklis nav fiksēts, to joprojām var aprēķināt iepriekš, lai izvairītos no pārsteigumiem.

Lūk, kā notiek nodokļa aprēķins atkarībā no automašīnas reģistrācijas datuma.

Visaptverošu sadalījumu varat atrast šeit , un mēs sniegsim kopsavilkumu tālāk.

Automašīnām, kas reģistrētas pirms 2018. gada 31. augusta

• Pastāv CO₂ pieļaujamais daudzums, kas mainās atkarībā no reģistrācijas gada: 120 g/km 2011. gadā, 110 g/km 2013. gadā un 95 g/km 2014. gadā.
• Nodoklis: 2,00 eiro par katru CO₂ gramu virs pieļaujamā daudzuma.

Automašīnām, kas reģistrētas laikā no 2018. gada 1. septembra līdz 2020. gada 31. decembrim

• CO₂ izmešu pieļaujamais daudzums: 95 g/km.
• Nodoklis: 2,00 eiro par katru CO₂ gramu virs 95 g/km, aprēķināts, izmantojot WLTP (jaunu emisiju testēšanas standartu) .

Automašīnām, kas reģistrētas no 01.01.2021.

• Nodokļa likme palielinās līdz ar lielākām CO₂ emisijām:
  • 95–115 g/km: 2,00 € par gramu.
  • 115–135 g/km: 2,20 eiro par gramu.
  • 135–155 g/km: 2,50 eiro par gramu.
  • 155–175 g/km: 2,90 eiro par gramu.
  • 175–195 g/km: 3,40 eiro par gramu.
  • Virs 195 g/km: 4,00 € par gramu.

Īsāk sakot, automašīnas ar lielāku emisiju līmeni, kas reģistrētas no 2021. gada, maksā lielāku nodokli par katru CO₂ gramu, kas mudina pircējus izvēlēties transportlīdzekļus ar zemāku emisiju līmeni.

Autotransporta nodokļa likmes dažādiem transportlīdzekļu veidiem

Emisijas un reģistrācijas datumi nav vienīgie kritēriji, kas nosaka transportlīdzekļa nodokli Vācijā.

Arī transportlīdzekļa tipam ir nozīme, un katrai kategorijai ir savi īpaši nodokļu noteikumi .

Mēs koncentrēsimies uz elektriskajiem transportlīdzekļiem, vieglajiem kravas automobiļiem un motocikliem, jo Eiropas lietotu transportlīdzekļu tirgotāji ar tiem tirgojas visbiežāk.

Elektriskie transportlīdzekļi

Elektromobiļi, kas reģistrēti laikā no 2016. līdz 2025. gadam, parasti ir atbrīvoti no mehānisko transportlīdzekļu nodokļa pirmos desmit gadus.

❗ Šis atbrīvojums ir spēkā tikai līdz 2030. gadam, pat ja automašīna tika reģistrēta tuvāk šim datumam .

Tātad, ja reģistrējat automašīnu 2025. gadā, atbrīvojums joprojām beigsies 2030. gadā, nevis būs spēkā pilnus desmit gadus.

Pēc 2030. gada elektrotransportlīdzekļi tiks aplikti ar nodokli, pamatojoties uz to kopējo svaru, bet ar samazinātu likmi, kas ir par 50% zemāka nekā tradicionālajiem transportlīdzekļiem.

Šis samazinājums ilgtermiņā padara elektroautomobiļus par pieejamāku un videi draudzīgāku izvēli.

Vieglie kravas automobiļi

Runājot par vieglajiem komerctransporta līdzekļiem (LCV) līdz 3,5 tonnām, Vācija aprēķina mehāniskā transportlīdzekļa nodokli, pamatojoties uz transportlīdzekļa svaru, nevis uz emisijām, kā tas ir ar vieglajām automašīnām.

Tāpēc VKA nodokļi parasti ir zemāki.

Motocikli

Motociklu nodoklis tiek aprēķināts, pamatojoties uz motora tilpumu. Vieglie motocikli līdz 125 cm3 ir atbrīvoti no nodokļa, savukārt lielāki motocikli tiek aplikti ar nodokli 1,84 eiro apmērā par katriem 25 cm3 .

Citi finansiāli apsvērumi automašīnu tirgotājiem

Tagad esat redzējis, ko varat sagaidīt, maksājot transportlīdzekļa nodokli (Kfz-Steuer), PVN par importētām automašīnām un emisiju zīmes (Umweltplakette).

Tomēr, kā lietotu automašīnu tirgotājam, nosakot cenu, jāņem vērā arī dažas citas izmaksas:

• Ceļa nodevas : tās attiecas uz noteiktiem transportlīdzekļiem, īpaši smagajiem, izmantojot Vācijas automaģistrāles.
• Muitas nodokļi : tiek piemēroti importam no valstīm, kas nav ES dalībvalstis.
• Uzņēmuma vieglā auto nodoklis : ja pārdodat transportlīdzekļus citiem uzņēmumiem, paturiet prātā, ka daudziem uzņēmumu klientiem var būt nepieciešamas automašīnas darbinieku privātai lietošanai, kas tiek uzskatīta par ar nodokli apliekamu labumu.

Ņemot vērā visas šīs izmaksas, jūs varēsiet precīzāk noteikt cenas un nodrošināt, ka segsiet visus nepieciešamos izdevumus, padarot savu uzņēmumu gan konkurētspējīgu, gan atbilstošu Vācijas noteikumiem.

Automašīnu nodokļi Vācijā

Kā redzat, automašīnu nodokļi Vācijā nav viennozīmīgi; tie ir atkarīgi no vairākiem faktoriem.

Bet, ja vien iepriekš veiksiet izpēti un meklēsiet tiešsaistes nodokļu kalkulatorus, varēsiet precīzi novērtēt izmaksas.

Tādā veidā jūs varat būt droši, ka jūsu pārdoto lietoto automašīnu cenas sedz visus izdevumus.