Kādi automašīnu nodokļi jāmaksā Spānijā

Iegūstiet skaidru pārskatu par automašīnu nodokļiem Spānijā, tostarp IVA, IEDMT, IVTM, un uzziniet, kā tos aprēķināt, atskaitīt un maksāt kā dīleris.

Ja vēlaties importēt vai reģistrēt transportlīdzekļus Spānijā , jums būs jātiek galā ar vairākiem nodokļiem. Tas ir labi — mēs jūs iepazīstināsim ar katru no tiem, lai jūs varētu plānot izmaksas un ievērot noteikumus.

Sākot ar Spānijas reģistrācijas nodokli (IEDMT) un beidzot ar ceļa nodokli Spānijā, precīza maksājamā summa atšķirsies atkarībā no reģiona, transportlīdzekļa veida un no tā, vai esat uzņēmums vai privātpersona.

Lai gan automašīnu nodokļi Spānijā visā valstī nav vienādi, joprojām ir svarīgi saprast pamatus.

Zinot, ko sagaidīt, jūs varat pareizi noteikt transportlīdzekļu cenas un pārliecinoši atbildēt uz klientu jautājumiem, tāpēc aplūkosim galvenos automašīnu nodokļus Spānijā un to darbības principus.

Visu Spānijas transportlīdzekļu nodokļu saraksts

Lai palīdzētu jums sākt, šeit ir īss pārskats par galvenajiem automašīnu nodokļiem Spānijā. Vēlāk mēs sīkāk aplūkosim katru no tiem.

IVA nodokļa skaidrojums

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) ir Spānijas standarta pievienotās vērtības nodoklis, kas ir līdzīgs PVN citās ES valstīs . Tas tiek piemērots, ja:

• Iegādājieties jaunu vai lietotu transportlīdzekli no izplatītāja Spānijā
• Transportlīdzekļa imports no citas ES valsts
• Transportlīdzekļa importēšana no valsts ārpus ES

Standarta IVA likme Spānijā ir 21 %. Samazinātās nodokļu likmes (10 % un 4 %) neattiecas uz transportlīdzekļiem.

Kā aprēķināt IVA nodokli?

IVA nodoklis (21%) parasti tiek maksāts, importējot vai iegādājoties transportlīdzekli, taču tā aprēķināšanas veids ir atkarīgs no automašīnas izcelsmes. Šeit ir trīs visizplatītākie scenāriji dīleriem:

► Automašīnas iegāde no ES dīlera

Ja iepērkaties no cita ES uzņēmuma un rēķins ir izrakstīts bez PVN, jums Spānijā jādeklarē 21% PVN. Ja esat PVN maksātājs, varat to atskaitīt vēlāk.

► Automašīnas iegāde no Spānijas dīlera

Ja iepērkaties no izplatītāja Spānijā, PVN parasti ir iekļauts rēķinā, tāpēc tas nav jāaprēķina atsevišķi. To var arī atskaitīt vēlāk, ja esat PVN maksātājs.

► Automašīnas importēšana no valsts ārpus ES

Šeit IVA tiek maksāts muitošanas laikā. IVA ir 21% no muitas vērtības (automašīnas cena + piegāde + muitas nodoklis).

Kā atgūt IVA nodokli?

Tātad, ja esat PVN maksātājs un iepērkaties no citiem uzņēmumiem, parasti varat atskaitīt par transportlīdzekļu iegādi samaksāto IVA.

Lai atgūtu IVA :

1. Pārliecinieties, vai rēķinā ir norādīts jūsu uzņēmuma PVN numurs un vai tas ir pareizi izrakstīts. Visos eCarsTrade izrakstītajos rēķinos būs skaidri norādīta PVN informācija.
2. Iesniedziet savu parasto PVN deklarāciju Spānijas nodokļu iestādē (Agencia Tributaria). Jums būs jāaizpilda 303. veidlapa .
3. Saglabājiet visus apliecinošos dokumentus (rēķinu, maksājuma apliecinājumu, transporta dokumentus).

IEDMT nodokļu skaidrojums

IEDMT (Īpašais reģistrācijas nodoklis par noteiktu vidējo transportlīdzekli) ir vienreizējs reģistrācijas nodoklis, kas tiek maksāts, kad transportlīdzeklis tiek pirmo reizi reģistrēts Spānijā neatkarīgi no tā, vai tas ir jauns vai lietots, importēts vai iegādāts vietējā tirgū.

Kā aprēķināt IEDMT nodokli?

Summa galvenokārt ir atkarīga no CO₂ emisijām , taču tā var atšķirties arī atkarībā no reģiona.

Lai iegūtu precīzāko aprēķinu, jums vajadzētu iepazīties ar reģionālajām likmēm, kuru pamatā ir automašīnas reģistrācijas vieta, kuras varat atrast šeit .

IEMDT likmes autonomajos apgabalos

Dažas autonomās kopienas, piemēram , Madride, Katalonija vai Navarra , piemēro reģionālās piemaksas, īpaši transportlīdzekļiem ar augstu emisiju līmeni.

Lai aprēķinātu IEDMT nodokļa izmaksas, jums jāpārbauda transportlīdzekļa oficiālās CO₂ emisijas ( kas atrodamas automašīnas COC ) un jāiepazīstas ar reģionālajiem nodokļu noteikumiem, pamatojoties uz to, kur transportlīdzeklis tiks reģistrēts.

IEDMT maksātājs iesniedz nodokļu deklarāciju, izmantojot 576. veidlapu .

✅ Ņemiet vērā, ka tā pati CO₂ vērtība, kas tiek izmantota IEDMT, nosaka arī to, kuru DGT eko uzlīmi saņems jūsu automašīna.

Šīs uzlīmes ir svarīgas, jo tās ietekmē to, kur pilsētās drīkst braukt, un var pat ietekmēt to, cik viegli automašīnu vēlāk būs pārdot.

ITP nodokļa skaidrojums

ITP jeb īpašuma tiesību nodošanas nodoklis tiek maksāts tikai tad, ja fiziska persona pērk automašīnu no privātpersonas. Likme ir atkarīga no reģiona un svārstās no 4% līdz 8% no automašīnas tirgus vērtības.

Reģistrēti automašīnu tirgotāji nemaksā ITP, viņi pārdod, izmantojot IVA sistēmu.

IVTM nodokļu skaidrojums

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) ir ikgadējais ceļa nodoklis, ko maksā reģistrētais transportlīdzekļa īpašnieks.

Tas ir vietējais nodoklis , kas nozīmē, ka to iekasē pašvaldība, kurā transportlīdzeklis ir reģistrēts, tāpēc likmes ir atkarīgas no pilsētas vai ciemata.

Piemēram, tālāk redzamajā tabulā ir norādītas oficiālās 2025. gada IVTM likmes Madridē, pamatojoties uz transportlīdzekļa fiskālo jaudu (caballos fiscales).

Madrides IVTM nodevas automašīnām 2025. gadā

Varat arī redzēt, kā maksa tiek koriģēta, ja automašīna ir reģistrēta tikai daļu gada.

Kā aprēķināt IVTM nodokli?

Nodoklis ir balstīts uz:

• Transportlīdzekļa tips un dzinēja jauda (vai emisijas dažās pilsētās)
• Pašvaldība , kurā tā ir reģistrēta

Tāpēc vislabāk ir apmeklēt vietējās nodokļu iestādes oficiālās lapas, lai pārbaudītu precīzas likmes un maksāšanas iespējas.

Runājot par jautājumu par to, kas maksā IVTM, tā vienmēr ir persona vai uzņēmums, kas norādīts kā transportlīdzekļa reģistrētais īpašnieks.

Ja automašīna joprojām atrodas uz dīlera vārda, maksā dīleris. Ja tā jau ir nodota citam īpašniekam, maksā jaunais īpašnieks.

Muitas nodokļu skaidrojums

Ja importējat automašīnu no valsts ārpus ES, jums būs jāmaksā muitas nodokļi un importa PVN, kad automašīna ievedīs Spānijā.

Kā aprēķināt muitas nodokļus?

Muitas nodokļi tiek aprēķināti, pamatojoties uz transportlīdzekļa muitas vērtību. Tas ietver automašīnas iegādes cenu, transporta izmaksas un apdrošināšanu līdz ES robežai. Lielākajai daļai automašīnu muitas likme ir 10%.

Motocikliem likmes ir atšķirīgas:

• 8% motocikliem ar dzinēju tilpumu līdz 250 cm³
• 6% motocikliem ar dzinēju tilpumu 250 cm³ vai vairāk

Pēc muitas nodokļu piemērošanas importa PVN tiek aprēķināts 21% apmērā no kopējās summas (muitas vērtība + muitas nodoklis).

Nodokļu atbrīvojumi un samazinājumi

Tāpat kā daudzas ES valstis , Spānija piedāvā nodokļu atvieglojumus un stimulus, lai atbalstītu tīrākus transportlīdzekļus , īpaši elektriskos.

Ar dažiem nodokļiem jums nav jāmaksā pilna summa, un dažos gadījumos jums tie var nebūt jāmaksā vispār.

Piemēram, elektrotransportlīdzekļi un spraudkontakta hibrīdi bieži vien ir atbrīvoti no reģistrācijas nodokļa (IEDMT) , un daži hibrīdautomobiļi ar zemākām emisijām maksā samazinātu IEDMT.

Tāpat daudzas pašvaldības piedāvā līdz pat 75 % ceļa nodokļa (IVTM) samazinājumu elektrotransportlīdzekļiem un noteiktiem hibrīdautomobiļiem.

Ir arī nodokļu atvieglojumi:

• Lielas ģimenes
• Cilvēki ar invaliditāti
• Taksometri un nomas autoparki
• Transportlīdzekļi, kas ievesti dzīvesvietas maiņas ietvaros
• Pielāgoti transportlīdzekļi

Izmēģiniet eCarsTrade auto izsoles

Pievienojieties vairāk nekā 10 000 auto tirgotāju, kas izmanto ecarstrade.com

Reģistrējieties tagad

Nodokļu aprēķina piemērs

Tātad, kā visi šie nodokļi darbojas praksē? Tagad aplūkosim reālu piemēru, lai parādītu, kā aprēķināt kopējās lietota transportlīdzekļa importēšanas un reģistrācijas izmaksas Spānijā.

Pieņemsim, ka jūs importējat lietotu Audi A4 (145 g/km CO₂) no Vācijas. Ja automašīna maksāja 15 000 eiro, lūk, cik jums kā importētājam būtu jāmaksā:

1. Deklarējiet un samaksājiet IVA (21%) Spānijā

Tā kā tas ir pirkums ES, jums ir jādeklarē 21% IVA Spānijā:

15 000 eiro × 21 % = 3150 eiro

Jūsu kopējā deklarētā vērtība ir 18 150 eiro.

✅ Atcerieties — ja esat PVN maksātājs, varat atskaitīt IVA nākamajā ceturkšņa PVN deklarācijā ( 303. veidlapa ).

2. Samaksājiet IEDMT (reģistrācijas nodokli)

Tā kā automašīna izdala 145 g CO₂/km, tā ietilpst 4,75% nodokļu kategorijā .

Tas nozīmē, ka IEDMT veidā jūs samaksāsiet 712,50 eiro (tas ir 4,75 % no 15 000 eiro).

Pirms automašīnas reģistrācijas jums būs jāaizpilda 576. veidlapa un jāmaksā nodoklis.

3. Izlaidiet ITP

Tā kā šī nav pārdošana no privāta darījuma, nav jāmaksā īpašuma nodošanas nodoklis (ITP).

4. Maksājiet IVTM (gada ceļa nodokli)

Pēc reģistrācijas jums būs jāmaksā IVTM, pamatojoties uz pašvaldību, kurā automašīna ir reģistrēta. Pieņemsim, ka reģistrējāt automašīnu Madridē, un Audi A4 CVF bija 15, kas to ievieto CVF diapazonā no 12 līdz 15,99.

Tādā gadījumā jūs (vai pircējs, kurš reģistrē automašīnu) par IVTM maksātu 129 eiro gadā.

Tātad, galīgā automašīnu nodokļu summa: 3150 eiro (IVA) + 712,50 eiro (IEDMT) + 129 eiro (IVTM) = 3991,50 eiro

Tā ir pilna summa, ko jūs maksātu nodokļos kā dīleris, kas importē un reģistrēj šo transportlīdzekli Madridē. Ja esat PVN maksātājs, jūs varēsiet atskaitīt 3150 eiro no IVA.

Kā maksāt nodokļus par elektrotransportlīdzekļiem un importētiem elektrotransportlīdzekļiem?

Ja importētu motociklus vai vieglos komerctransporta līdzekļus (LCV) , būtu jāievēro līdzīgas procedūras kā vieglo automašīnu importēšanas gadījumā.

Tomēr nodokļu maksāšana par elektrotransportlīdzekļiem ir nedaudz atšķirīga. Ir jāpatur prātā divas galvenās lietas:

• Muitas nodoklis un PVN tiek piemēroti importam, bet elektrotransportlīdzekļi ir pilnībā atbrīvoti no IEDMT reģistrācijas nodokļa.
• Daudzas pašvaldības piedāvā arī ikgadējas IVTM atlaides elektrotransportlīdzekļiem, tāpēc pārbaudiet vietējos nodokļu noteikumus.

Lai izmantotu EV IEDMT atbrīvojumu, reģistrācijas dokumentiem jāpievieno sertifikāts par CO₂ emisijām bez CO₂ emisijām.

Spānijas automašīnu nodokļi — bieži uzdotie jautājumi

► Kas ir atbrīvots no nodokļu maksāšanas?

Šādas kategorijas ir atbrīvotas no dažu nodokļu maksāšanas: elektrotransportlīdzekļi, hibrīdi, diplomāti, īres autoparki, pirmās uzturēšanās atļaujas imports, lielas ģimenes, personas ar invaliditāti.

► Kā aprēķināt automašīnas importa nodokli automašīnai, kas ievesta no valsts, kura nav ES dalībvalsts?

Jums būs jāapvieno šīs izmaksas: muitas nodoklis + 21% IVA + IEDMT.

► Kāda ir atšķirība starp IEDMT un ITP?

ITP tiek maksāts tikai darījumos starp privātpersonām, savukārt IEDMT maksā ikviens, kurš pirmo reizi reģistrē automašīnu Spānijā, neatkarīgi no tā, vai tas ir uzņēmums vai privātpersona.

► Vai uzņēmumi Spānijā var atskaitīt vai atgūt automašīnu importa nodokļus?

Jā, PVN maksātāji parasti var atskaitīt 21 % IVA, kas samaksāts, importējot vai iegādājoties transportlīdzekļus. IEDMT un muitas nodokļi nav atskaitāmi.

► Kādi dokumenti ir nepieciešami automašīnas nodokļa samaksai?

Parasti jums būs nepieciešams:

• Derīgs transportlīdzekļa pirkuma rēķins vai pārdošanas līgums
• Atbilstības sertifikāts (COC)
• Muitas formalitāšu apliecinājums (ja imports notiek no ārpus ES esošām valstīm)
• NIE/CIF (nodokļu maksātāja numurs)
• 576. veidlapa (IEDMT) vai 303. veidlapa (PVN deklarācijai, ja tiek pieprasīta atmaksa)

Atkarībā no transportlīdzekļa veida un nodokļa, jums var būt nepieciešami papildu dokumenti.

► Kādi dokumenti ir nepieciešami nodokļu atbrīvojumiem?

Atkarībā no atbrīvojuma, uz kuru piesakāties, jums būs nepieciešams apliecinājums par atbilstību (piemēram, lielas ģimenes sertifikāts, invaliditātes statusa apliecinājums, transportlīdzekļa pielāgošanas apliecinājums). Ja piesakāties IEDMT atbrīvojumam elektrotransportlīdzekļiem, jums būs nepieciešams sertifikāts par nulles CO₂ emisijām.

► Kā tiešsaistē apmaksāt Spānijas automašīnu nodokļus?

IEDMT un IVA varat apmaksāt Agencia Tributaria lapās . IVTM tiek apmaksāts jūsu vietējās pašvaldības tīmekļa vietnē.

► Kādi nodokļi man jāmaksā par transportlīdzekļa īpašumtiesību nodošanu?

Pērkot no privātpersonas, jums jāmaksā ITP (4–8%), pamatojoties uz automašīnas tirgus vērtību un reģionu.

Pērkot no dīlera, jūs maksājat IVA (21%), kas jau ir iekļauts rēķinā.

Abos gadījumos tiek piemērota arī DGT pārskaitījuma maksa . Pārskaitījuma maksa ir 55,70 eiro.

► Kāds ir nodoklis lietotām automašīnām Spānijā?

Ja pērkat no privāta pārdevēja, jūs maksājat ITP (4–8 %). Ja pērkat no dīlera, jūs maksājat IVA (21 %).