Automašīnu nodokļi Zviedrijā — ceļvedis automašīnu tirgotājiem

Importējat vai pārdodat automašīnas Zviedrijā? Plānojiet izmaksas un apskatiet, kādi automašīnu nodokļi tiek piemēroti, sākot no ikgadējā transportlīdzekļa nodokļa un malus piemaksas līdz tipa apstiprinājumam importam no ārpus ES un citiem faktoriem.

Ja jūs vadāt automašīnu tirdzniecības uzņēmumu vai tirgojaties ar lietotiem transportlīdzekļiem, ir ļoti svarīgi izprast, kā darbojas automašīnu nodokļi Zviedrijā, lai plānotu darījumus un cenas.

Neatkarīgi no tā, vai aprēķināt transportlīdzekļa nodokli Zviedrijā vai pārbaudīt, kuri nodokļi attiecas uz importētām automašīnām, šīs izmaksas var būtiski ietekmēt to, cik pievilcīgas jūsu automašīnas šķitīs pircējiem. Turklāt, pārzinot noteikumus, jūs varat ievērot noteikumus, reģistrējot automašīnas Zviedrijā un pārdodot tās tālāk.

Lai palīdzētu jums, mēs izskaidrosim visus transportlīdzekļa nodokļus Zviedrijā, lai jūs varētu plānot importu, noteikt reālistiskas cenas un sniegt pircējiem skaidras atbildes par automašīnu izmaksām.

Visu transportlīdzekļu nodokļu saraksts Zviedrijā

Sāksim ar īsu automašīnu nodokļu pārskatu, un detalizētākus aprakstus atradīsiet tālāk.

Automobiļu nodokļi Zviedrijā ir izskaidroti

Tagad aplūkosim, ko katrs no šiem automašīnu nodokļiem Zviedrijā nozīmē praksē.

► Transportlīdzekļa nodoklis

Transportlīdzekļa nodoklis (auto nodoklis) ir ikgadējs nodoklis, kas tiek iekasēts par katru transportlīdzekli, kas reģistrēts lietošanai uz ceļiem Zviedrijā. Tas mainās atkarībā no tādiem faktoriem kā transportlīdzekļa svars, degvielas veids, CO₂ emisijas un vecums.

Šis nodoklis tiek aprēķināts reizi gadā , bet maksājuma mēnesis ir atkarīgs no transportlīdzekļa reģistrācijas numura pēdējā cipara, ko var redzēt zemāk.

Attēla avots: Transportstyrelsen

Piemēram, ja jūsu numura zīme beidzas ar 3, jūsu galvenais maksājuma mēnesis ir marts. Transportlīdzekļi ar augstāku gada nodokli (virs 3600 SEK) var sadalīt maksājumu divos vai trijos maksājumos gada laikā.

► Malus (augstas emisijas piemaksa)

Zviedrija izmanto malus sistēmu, lai atturētu no automašīnām ar augstu emisiju līmeni. Francijā ir līdzīga malus sistēma .

Zviedrijā malus ir papildu maksa jaunākiem benzīna un dīzeļdegvielas automobiļiem ar lielākām CO₂ emisijām . Tā tiek piemērota pirmos trīs gadus no pirmās reģistrācijas. Summa palielinās līdz ar emisijām.

Ja esat dīleris, kas vēlas iegādāties automašīnu un to tālākpārdot, vienmēr jāpārbauda, ​​vai automašīnai joprojām ir spēkā malus periods, jo tas ietekmē kopējās īpašumtiesību izmaksas pircējiem un jūsu galīgo cenu.

Malus parasti palielina maksu par aptuveni 5000 līdz 25 000 Zviedrijas kronu gadā pirmo trīs gadu laikā atkarībā no automašīnas CO₂ emisijām.

► Sastrēgumu nodokļi Stokholmā un Gēteborgā

Kad transportlīdzeklis iebrauc Stokholmas vai Gēteborgas centrālajā zonā, vadītājam ir jāmaksā sastrēgumu nodoklis . Tas attiecas uz visiem transportlīdzekļiem neatkarīgi no tā, vai tie ir reģistrēti Zviedrijā vai ārpus tās.

Cenas atšķiras atkarībā no diennakts laika: parasti 9–45 SEK par braucienu, maksimālā dienas cena Stokholmā ir 135 SEK un Gēteborgā 60 SEK.

Ja pārdodat automašīnas pircējiem šajās pilsētās vai pircējiem, kuri, visticamāk, turp brauks ar automašīnu, varat pieminēt iespējamās ikmēneša braukšanas izmaksas, lai palīdzētu viņiem labāk plānot budžetu.

► Tiltu lietošanas nodevas (infrastruktūras nodevas)

Par dažiem tiltiem un tuneļiem Zviedrijā ir jāmaksā fiksēta nodeva, kad transportlīdzekļi tos šķērso, un tā visa ir daļa no infrastruktūras nodevām .

Tiltu lietošanas nodevas Zviedrijā ir daudz zemākas nekā sastrēgumu nodevas. Lielākajai daļai šķērsojumu maksa parasti ir no 5 līdz 20 SEK par braucienu vieglajām automašīnām.

► Ceļu nodevas smagajiem transportlīdzekļiem (ceļu lietošanas nodevas)

Šī maksa attiecas uz smagajām kravas automašīnām, kuru svars pārsniedz 12 tonnas un kuras izmanto Zviedrijas ceļus, un tā ietilpst “Eurovignette” tipa ceļu lietotāju nodevu sistēmā .

Maksa ir atkarīga no transportlīdzekļa asu skaita, tā emisiju klases (Euro standarts) un tā lietošanas ilguma pa Zviedrijas ceļiem (dienā/nedēļā/mēnesī/gadā).

Piemēram, vienas nedēļas vinjetes cena svārstās no aptuveni 50 līdz 84 eiro atkarībā no kravas automašīnas asīm un emisiju klases. Viena mēneša vinjetes cena parasti ir no 143 līdz 240 eiro.

Ja jūsu automašīnu tirdzniecības uzņēmums specializējas smagsvara transportlīdzekļos, varētu būt noderīgi zināt šīs cenas, lai jūs varētu informēt savus pircējus par izmaksām.

► PVN importam ārpus ES

Ja importējat lietotu transportlīdzekli no valsts ārpus ES, jums būs jāplāno arī PVN maksājums pēc Zviedrijas standarta likmes 25 % .

PVN tiek aprēķināts no muitas vērtības (pirkuma cena + piegādes izmaksas + apdrošināšana).

► Tipa apstiprinājums importam no ārpus ES

Tāpat, ja ievedat transportlīdzekli no valsts ārpus ES, tam var būt nepieciešams valsts vai individuāls tipa apstiprinājums no Zviedrijas Transporta aģentūras .

Tam ir fiksēta maksa 3400 SEK apmērā plus 1700 SEK stundā par testēšanu un pārbaudi.

Nodokļu atvieglojumi un stimuli elektrotransportlīdzekļiem Zviedrijā

Zviedrija , tāpat kā daudzas citas ES valstis , ir ieviesusi dažus pasākumus, lai veicinātu pāreju uz elektrotransportlīdzekļiem.

Zviedrija dod priekšroku elektroautomobiļiem galvenokārt zemāka gada nodokļa un malus neesamības dēļ. Tā kā elektrotransportlīdzekļiem nav CO₂ emisiju, tie izvairās no malus maksas. Tā vietā elektrotransportlīdzekļi maksā tikai pamata transportlīdzekļa nodokli.

Uzņēmuma automašīnām elektroautomobiļiem un daudziem PHEV tiek piemērots samazināts apliekamais atvieglojums , kas samazina izmaksas autoparkiem un uzņēmumu pircējiem.

Ja pārdodat elektrotransportlīdzekļus, varat vienkāršā valodā izcelt pircējiem šos punktus: nav malus, zems gada nodoklis un labvēlīga nodokļu sistēma darba automašīnām.

Kas mainīsies 2026. gadā?

Zviedrijas Finanšu ministrija ir paziņojusi par dažādiem nodokļu priekšlikumiem 2026. gadam . Lai gan neviens no tiem nav tieši saistīts ar automašīnu nodokļiem, viens svarīgs atjauninājums ietekmē elektrotransportlīdzekļus.

Elektromobiļa uzlāde darba vietā joprojām būs beznodokļu, un ir plānots, ka atbrīvojums kļūs pastāvīgs no 2026. gada. Tātad, tas ir vēl viens pluss elektromobiļu pircējiem.

Nodokļu scenāriji Zviedrijas dīleriem

Atkarībā no tā, kur jūs pērkat vai pārdodat savas automašīnas, tiek piemēroti dažādi nodokļi. Šeit ir īss pārskats par to, kas sagaidāms katrā situācijā.

Lietota transportlīdzekļa importēšana no ES

Ja importējat lietotu automašīnu no citas ES valsts, parasti nav jāmaksā ievedmuitas nodoklis vai muitas nodevas .

Jūs maksājat Zviedrijas PVN tikai tad, ja automašīna saskaņā ar ES noteikumiem tiek uzskatīta par jaunu (mazāk nekā 6 mēnešus veca vai mazāk nekā 6000 km). Tas nozīmē, ka automašīnu tirdzniecība ES ietvaros ir vienkāršākā un ātrākā Zviedrijas dīleriem.

Turklāt jūs joprojām kārtojat Zviedrijas reģistrāciju un ikgadējo transportlīdzekļa nodokli (un jaunākām benzīna/dīzeļa automašīnām ar augstu izmešu līmeni — malus pirmos trīs gadus).

Lietotas automašīnas importēšana no valsts, kas nav ES dalībvalsts

Importējot no valstīm ārpus ES, jūs maksājat muitas nodokli (parasti ~10% atkarībā no izcelsmes vietas) un Zviedrijas PVN 25% apmērā no muitas vērtības.

Ja automašīnai nav ES tipa apstiprinājuma, pirms reģistrācijas jārēķinās ar apstiprinājuma maksu (aptuveni 3400 SEK + 1700 SEK/stundā).

Lietotu automašīnu pārdošana vietējā tirgū

Pārdodot automašīnas Zviedrijā, pārdošanas cenai parasti tiek pievienots 25% PVN , ko vēlāk samaksājat Zviedrijas Nodokļu aģentūrai (Skatteverket).

Ja iegādājāties automašīnu bez atskaitāmā PVN, varat izmantot peļņas normas shēmu un maksāt PVN tikai no savas peļņas.

Atgādiniet pircējiem, ka viņiem būs jāsedz arī ikgadējais transportlīdzekļa nodoklis un, iespējams, arī malus par jaunākām automašīnām ar augstu izmešu līmeni.

Lietotu automašīnu pirkšana Zviedrijā

Pārbaudiet pārdevēja PVN shēmu rēķinā (standarta vai peļņas norma), lai uzzinātu, vai PVN ir atskaitāms. Pēc iegādes reģistrējiet automašīnu un plānojiet automašīnas ikgadējo transportlīdzekļa nodokli. Malus var tikt piemērots, ja tas ir jaunāks augstas emisijas modelis.

Bieži uzdotie jautājumi

► Cik maksā automašīnas reģistrācija Zviedrijā?

Automašīnas reģistrācija parasti izmaksā aptuveni 700 SEK. Ja importējat automašīnu no valsts ārpus ES un tai ir nepieciešams tipa apstiprinājums, jums būs jāmaksā papildu pārbaudes maksa (3400 SEK + 1700 SEK/stundā).

► Vai automašīnu tirgotāji Zviedrijā izmanto PVN peļņas normas shēmu?

Jā, daži lietotu automašīnu tirgotāji, iegādājoties transportlīdzekļus bez atskaitāma PVN, piemēro PVN peļņas normas shēmu. Saskaņā ar šo sistēmu tirgotājs maksā PVN tikai no savas peļņas normas, nevis no pilnas pārdošanas cenas.

► Kādi nodokļi tiek piemēroti, importējot lietotu automašīnu no Vācijas?

Ja automašīna atbilst ES noteikumu prasībām kā lietota, jums nav jāmaksā importa nodoklis vai Zviedrijas PVN. Piemērojamie nodokļi ir transportlīdzekļa nodoklis un jaunākām automašīnām ar augstu izmešu daudzumu, iespējams, malus piemaksa.

► Vai man Zviedrijā ir nepieciešama vinjete?

Nē, Zviedrijā nav vinješu sistēmas vieglajām automašīnām. Tā vietā Stokholmā un Gēteborgā ir sastrēgumu nodevas, tiltu lietošanas nodevas un ceļu lietošanas nodevas smagajiem transportlīdzekļiem.